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中小企業還需要什么樣的財務分析工具?

一、資產負債表結構與趨勢分析:如資產負債表中資產的構成中,流動資產/固定資產與無形資產的構成比例是如何?而流動資產中貨幣資金/存貨/應收賬款等的比重又是多少?在負債中的短期負債的歷史對比與趨勢是怎樣的?……等等,這是企業會經常進行分析的。在傳統的報表分析中,如果要實現某一種結構分析,需要設定復雜的報表公式,一旦對比期間較多,重新計算會耗費大量的時間,而一旦科目結構發生變化,又需要重新維護報表,非常不方便。

二、利潤表及損益類科目分析:凈利潤是如何構成的,這是利潤表要說明的問題,但同時,我們經常需要對比歷史期間,希望通過柱形圖或折線圖來進行對比分析與趨勢分析。而傳統的報表分析工具是沒有圖形展示功能的。針對損益類科目的分析,是企業尤為關注的,如管理費用的分析,企業經常要進行明細分析,歷史期間對比分析以及與核算項目相結合的多維分析等。在傳統的報表分析中,同樣也需要大量的維護工作。在Power-BI中,只需要經過簡地鼠標拖拽即可完成。

三、核算項目分析:為了實現精細化財務管理,科目掛項目進行核算,是會計憑證處理中常用的方法,常見的如應收賬款掛客戶,應付賬款掛供應商,其他應收掛職員,管理費用掛部門等。另外,為了實現企業的個性化管理,財務軟件會允許用戶自定義核算項目,如在建工程,會詳細記錄與之相關的采購/存貨/成本/收入/費用等;又如某培訓學校,開設了許多課程,為了對課程進行利潤核算,將課程設為核算項目,而圍繞某個課程發生的收入/費用等,在憑證處理時記錄該核算項目。在這樣的情況下,就需要針對這些核算項目出利潤表。在傳統的報表處理下,需要在報表中指定科目/核算項目來設定公式,一旦增加了一個課程就要設定一次公式,同時,想進行不同核算項目之間的收入/費用/利潤對比,都無法靈活實現。

我們再來看一下人們在分析一個問題時的思維習慣。比如我們在進行管理費用的分析。首先,我們希望能看到當前期間的管理費用明細賬,然后,我們希望能與歷史期間進行對比,如與上期或上年同期進行對比,在發現某項明細管理費用如維修費與歷史期間對比有較大變化時,我們通常想馬上知道是什么原因。

因為管理費用一般掛了部門這個核算項目,這時,我們就希望通過管理費用與核算項目的多維分析中找到原因,是哪個部門的維修費用發生了較大的變化呢?找到了發生費用的部門,我們還想知道是什么原因造成的呢?這時,我們就想到希望找到記錄這筆費用的會計憑證看一下摘要,如果摘要上沒有詳細說明,那么,我們就可以通過憑證字號來快速找到原始的憑證,如報銷單據。

如果使用財務軟件的財務管理人員看到上述的例子時,你們想象一下,在傳統的財務軟件中,需要切換多少界面,輸入多少次查詢條件呢?這又需要多少時間呢?需要您對財務軟件操作有多熟練呢?我想,這時候你會希望有一個工具,能夠僅通過鼠標拖拽,就可以完成你所要分析的全部過程并找到相應的結果。

 

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