離岸公司債務(wù)規(guī)避、稅務(wù)籌劃效果大不如從前，怎么辦？
離岸信托，值得擁有
在2019年新個(gè)稅法正式生效前，國(guó)內(nèi)不少富豪們紛紛將資產(chǎn)裝入海外家族信托。
除上述圖片之外，還有拼多多、美團(tuán)、海底撈、小米等上市公司的信托設(shè)立時(shí)間也是在18年上市時(shí)/前設(shè)立的。
為什么選擇離岸信托？
離岸信托發(fā)展歷史悠久，最早可追溯至700多年前，期間不少案例可進(jìn)行借鑒；同時(shí)離岸信托大多適用于英美法系，具有完善的法律制度規(guī)定。
時(shí)間與法律是離岸信托的大支撐，而最吸引人的莫非是離岸信托在保護(hù)資產(chǎn)與財(cái)富傳承上的功能↓↓
1. 保護(hù)資產(chǎn)，隔離風(fēng)險(xiǎn)
在信托設(shè)立時(shí)，委托人就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”，其股權(quán)、財(cái)產(chǎn)等所有權(quán)并非以創(chuàng)始人的名義持有，當(dāng)委托人面臨企業(yè)/個(gè)人破產(chǎn)、背負(fù)債務(wù)、民事追索、婚姻變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候，可有效阻斷這些債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)免遭申索、追繳或避免控制權(quán)因任何受益人離異而被分拆等等。
2. 財(cái)富傳承計(jì)劃
將個(gè)人財(cái)富裝進(jìn)信托，將家族相關(guān)人員納入受益人范圍內(nèi)，可按照委托人的心愿對(duì)不同受益人進(jìn)行資產(chǎn)分配，家族信托不僅可免除遺囑認(rèn)證與繼承稅，還可以防止家產(chǎn)被揮霍，實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承。
所以說(shuō)，如果上述案例中的X先生，當(dāng)初設(shè)立了離岸信托，成為信托委托人，BVI公司與香港資產(chǎn)注入信托中，如果他并不是因負(fù)債累累而蓄意將資產(chǎn)裝入信托的話，那么債權(quán)人可就沒(méi)那么容易能申索成功了。
此外，如果想將BVI公司作為上市主體準(zhǔn)備進(jìn)行IPO的話，在上市前將股份注入信托可擁有以下優(yōu)勢(shì)：
股權(quán)具有連續(xù)性，如避免股份因創(chuàng)始人喪失行為能力或身故而遭凍結(jié)；確保妥善預(yù)留股份，讓受益人日后受益等。
集中多數(shù)股份，確保創(chuàng)始人身故后不會(huì)因?yàn)榉植鸸蓹?quán)給數(shù)名受益人而失去控制投票權(quán)，受益人繼續(xù)享受股份的經(jīng)濟(jì)利益，而又不會(huì)攤薄多數(shù)控制權(quán)。
此外，還可減少印花稅，上市后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓可減少監(jiān)管申報(bào)與媒體關(guān)注。
根據(jù)彭博社報(bào)道，中國(guó)富豪正為24萬(wàn)億美元財(cái)富的征稅進(jìn)行有力準(zhǔn)備，因此未來(lái)代際傳承將表現(xiàn)出對(duì)離岸信托的迫切需求。
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了新常態(tài)，中國(guó)人面對(duì)的“財(cái)富”命題，也隨之更新到了新的版本。過(guò)去，財(cái)富在中國(guó)人眼中，大多是一個(gè)增量命題；現(xiàn)在，中國(guó)人的財(cái)富體量已經(jīng)相當(dāng)可觀，是時(shí)候準(zhǔn)備存量的問(wèn)題了，信托，目前來(lái)說(shuō)確實(shí)是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。
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