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歐洲VAT、美國銷售稅、日本消費稅你了解多少？

跨境電商賣家需要了解當地的稅收政策，不同國家的稅收制度不一樣，歐洲需要注冊申報VAT增值稅，在日本叫消費稅，而在美國叫做銷售稅。歐洲VAT歐盟地區的增值稅是對商品和服務的增值額征收的消費稅。增值稅是一項間接稅,作為銷售價格的一部分，由買方支付賣家，但最終由賣家即“應納稅人”，如數繳納給稅務機關。歐洲法律規定的增值稅最低標準稅率為15%，最低減征稅率為5%，但實際稅率會依不同...

歐洲VAT
美國銷售稅
日本消費稅

歐洲VAT

跨境電商賣家需要了解當地的稅收政策，不同國家的稅收制度不一樣，歐洲需要注冊申報VAT增值稅，在日本叫消費稅，而在美國叫做銷售稅。

歐洲VAT

歐盟地區的增值稅是對商品和服務的增值額征收的消費稅。增值稅是一項間接稅,作為銷售價格的一部分，由買方支付賣家，但最終由賣家即“應納稅人”，如數繳納給稅務機關。

歐洲法律規定的增值稅最低標準稅率為 15%，最低減征稅率為 5%，但實際稅率會依不同的歐洲國家/地區以及商品類型存在差異。

不是所有賣家都需要申報繳納VAT，當滿足以下條件才需要：

1、歐盟成員國賣家只要年銷售超過一定金額就需要繳納VAT。

2、非歐盟成員國賣家，只要你的商品的最后一程的投遞是從歐盟發出的，如果要做FBA或海外倉，按規定都要注冊VAT并繳納的。

3、從中國直郵的中國賣家，累計12個月銷售額超過7萬英鎊，需要注冊VAT并按規定申報和繳納銷售稅。

VAT計算公式：

1、進口VAT的計算公式

進口增值稅（IMPORT VAT）=（申報貨值+頭程運費 +進口關稅）*VAT費率（20%）。

進口關稅 =申報貨值 X商品稅率（不同商品，稅率不同）。

2、銷售VAT的計算公式

銷售增值稅（SALES VAT）=最終銷售價格/ 6。

（最終銷售價格：是指賣家將商品成本、推廣費用、關稅、增值稅、利潤等所有費用加進去后的最終價格。）

實際繳納VAT（增值稅）=銷售增值稅（SALES VAT）-進口增值稅（IMPORT VAT）。

美國銷售稅

在美國除了特定的五個州（阿拉斯加州、特拉華州、蒙大拿州、新罕布什爾州、俄勒岡州）之外，其余的所有州、市都會對零售銷售、租賃和租賃以及相關服務征收一定程度的銷售稅。此外，還有許多城市、縣、交通當局以及特別目的區會征收額外的地方銷售稅；而美國的聯邦政府不具備征收銷售稅的權利。

美國境內各州、市的銷售稅一般是采用“一次性征收方式”，這也與我們所熟知的國內增值稅不同。同時，美國的大多數州、市政府為了加快商品的轉售與購買速度，一般只會征收極低程度的銷售稅（或者直接免除）；當然，我們目前經常會遇到的現金折扣、優惠券等商家促銷手段是不會計算在稅收的價格之內的。不過，雖然美國聯邦政府不會進行銷售稅的征收，但是各州、市的征稅卻一定要向聯邦政府登記注冊，各州、市之間程序規則的難易程度也會略有不同。

日本消費稅

消費稅的征稅對象，原則上包括日本國內所有的商品、服務的銷售和提供等。（跟我們國內的只針對一些特定商品（比如珠寶、煙酒、高檔小汽車等）征收的消費稅不一樣）

消費稅在進口、銷售環節都征收，這點跟我們國內的增值稅其實比較像。即便是非居民或者國外法人，只要在日本國內從事商品銷售、勞務提供及進口貿易，就是消費稅的納稅人，跨境電商自然也不例外。

日本的消費稅稅率1989年設立初期為3%，1997年4月1日從3%提升至5%，2014年4月1日又從5%提升至8%，2019年10月1日提升至目前的10%（包含了地方消費稅2.2%）。

日本在銷售環節目前有且只有消費稅這一種稅種，適用于跨境電商的稅率一般是10%，且需要賣家通過自主申報的方式繳納的。

入駐跨境電商平臺，需要注意的是不同國家站點的稅收制度，和稅務申報方式都是有很大區別的，要持久經營下去一定要對當地的稅務多做了解，避免不小心觸碰紅線違規經營，導致店鋪被關閉和罰款。

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