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新加坡設(shè)立家族辦公室,該選擇13O計(jì)劃還是13U計(jì)劃?

新加坡家族辦公室已經(jīng)火遍全球了,全球不少富豪都已經(jīng)付諸行動(dòng)在新加坡落地設(shè)立家族辦公室。目前,新加坡家族辦公室有兩種常見(jiàn)的稅收激勵(lì)計(jì)劃,13O和13U。當(dāng)富豪考慮在新加坡設(shè)立家族辦公室時(shí),該選擇哪種稅收激勵(lì)計(jì)劃呢?1、首先,考慮是否能達(dá)到相應(yīng)稅收激勵(lì)計(jì)劃的門(mén)檻要求。比如說(shuō),13O對(duì)于基金法律實(shí)體是有限制的,基金的法律實(shí)體必須是新加坡注冊(cè)公司。相反,13U比較有靈活性,對(duì)于基金法律實(shí)體無(wú)限制并且基金的...

13O和13U計(jì)劃怎么選

13O和13U計(jì)劃怎么選

新加坡家族辦公室已經(jīng)火遍全球了,全球不少富豪都已經(jīng)付諸行動(dòng)在新加坡落地設(shè)立家族辦公室。目前,新加坡家族辦公室有兩種常見(jiàn)的稅收激勵(lì)計(jì)劃,13O和13U。當(dāng)富豪考慮在新加坡設(shè)立家族辦公室時(shí),該選擇哪種稅收激勵(lì)計(jì)劃呢?

1、首先,考慮是否能達(dá)到相應(yīng)稅收激勵(lì)計(jì)劃的門(mén)檻要求。

比如說(shuō),13O對(duì)于基金法律實(shí)體是有限制的,基金的法律實(shí)體必須是新加坡注冊(cè)公司。相反,13U比較有靈活性,對(duì)于基金法律實(shí)體無(wú)限制并且基金的管轄權(quán)也無(wú)限制。

2、考慮自身需求。

如果申請(qǐng)人因?yàn)楦鞣N原因(比如家庭龐大,資產(chǎn)多元化等)需要更靈活的結(jié)構(gòu),可以考慮申請(qǐng)13U計(jì)劃。但如果申請(qǐng)人需求,背景偏簡(jiǎn)單、傾向于以新加坡為中心的結(jié)構(gòu),申請(qǐng)人應(yīng)該考慮申請(qǐng)13O計(jì)劃。

3、基金管理規(guī)模。

如果一個(gè)基金管理規(guī)模超過(guò)了5000萬(wàn)新元,申請(qǐng)人初步達(dá)到13U對(duì)基金規(guī)模的門(mén)檻要求,有可能選擇申請(qǐng)13U,享受13U較有靈活的好處。

4、持有資產(chǎn)的方式

如果申請(qǐng)人已經(jīng)在新加坡以外的地區(qū)通過(guò)某種實(shí)體持有資產(chǎn),為了避免需要進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,建議申請(qǐng)人申請(qǐng)13U稅務(wù)豁免計(jì)劃。


新加坡家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

新加坡家族辦公室的優(yōu)勢(shì)

1、穩(wěn)定的商業(yè)環(huán)境

新加坡極佳的商業(yè)環(huán)境,給高凈值客戶提供了海外財(cái)富最佳“安放地”之一。

2、全球資產(chǎn)配置

新加坡具有完善的金融體系、而且無(wú)外匯管制。2020年《經(jīng)濟(jì)自由度指數(shù)》中,新加坡被評(píng)為全球最自由經(jīng)濟(jì)體,這讓新加坡成為大家資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)配置全球化,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的首選。

3、最優(yōu)稅務(wù)規(guī)劃

家族辦公室設(shè)立的基金公司適用于新加坡基金的稅收豁免計(jì)劃(13U/13O),特定投資收益無(wú)需繳納17%企業(yè)所得稅。

4、家族財(cái)富傳承

通過(guò)家族辦公室建立長(zhǎng)久的家族傳統(tǒng),實(shí)現(xiàn)跨代傳承及家族財(cái)富的保值與增值,讓后代進(jìn)入家族辦公室工作,讓他們盡快掌握財(cái)富管理的觀念,使家族資產(chǎn)順利傳承。

5、海外身份規(guī)劃

設(shè)立家族辦公室的申請(qǐng)人可以通過(guò)申請(qǐng)工作準(zhǔn)證(EP)讓家族成員可以直接到新加坡生活學(xué)習(xí),然后再轉(zhuǎn)換永久居民(PR)的方式移民新加坡。


新加坡家族辦公室架構(gòu)

新加坡家族辦公室架構(gòu)

新加坡家辦最基本的架構(gòu)中,需要搭建兩間公司,一家為基金公司,用來(lái)持有家族名下持有的各類資產(chǎn),另一家為基金管理公司,用于向基金公司提供基金管理服務(wù)。

由于單一家族辦公室管理的是自己家族的資產(chǎn),而非他人的資產(chǎn),新加坡金管局并沒(méi)有打算許可并監(jiān)管單一家族辦公室,所以在設(shè)立單一家族辦公室的過(guò)程中,可以向新加坡金管局申請(qǐng)豁免持有基金牌照。

設(shè)立家族辦公室,除了設(shè)立的費(fèi)用以及年度開(kāi)支之外,還有很多隱性成本需要考慮,對(duì)于家族而言,需要整體進(jìn)行合理規(guī)劃,既需要實(shí)現(xiàn)家族辦公室項(xiàng)目低成本運(yùn)營(yíng),滿足最低商業(yè)開(kāi)支要求,又不至于讓隱性成本產(chǎn)生其他過(guò)高的稅負(fù)。

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