荷蘭對企業征收的稅種主要可分為兩類，一是直接稅，包括企業所得稅、預提稅；二是間接稅，包括增值稅、消費稅、房產稅、關稅、環境稅、保險稅等。荷蘭稅收體系總體上較為穩定、透明且具有靈活性，有許多針對企業的稅收優惠政策，已成為吸引外國公司赴荷投資和設立分公司的重要因素之一。直接稅荷政府向企業征收的直接稅主要包括企業所得稅和預提稅兩種。1、企業所得稅。所得稅是荷政府向企業征收的主要稅種，占荷企業稅賦比重60...
荷蘭對企業征收的稅種主要可分為兩類，一是直接稅，包括企業所得稅、預提稅；二是間接稅，包括增值稅、消費稅、房產稅、關稅、環境稅、保險稅等。荷蘭稅收體系總體上較為穩定、透明且具有靈活性，有許多針對企業的稅收優惠政策，已成為吸引外國公司赴荷投資和設立分公司的重要因素之一。
直接稅
荷政府向企業征收的直接稅主要包括企業所得稅和預提稅兩種。
1、企業所得稅。所得稅是荷政府向企業征收的主要稅種，占荷企業稅賦比重60%以上。根據荷蘭稅法，無論公共有限責任公司（NV）還是私營有限責任公司（BV），均須向政府一次性繳納營業利潤所得稅，2023年，荷蘭的企業所得稅稅率規定如下：應稅利潤不超過€200,000的，企業所得稅稅率為19%，應稅利潤超過€200,000的，企業所得稅稅率為25.8%。
荷企業所得稅法規定，所有營業支出均可從企業所得稅稅基中扣除，具體可扣項目包括：企業設立費用、資產折舊、儲備金、企業債務、租金及利息、向公司管理層支付的酬勞、向員工支付的獎金、傭金、呆壞賬、資本損失、養老金支出、禮品和食品支出、會議和娛樂支出等。不得扣除的項目包括：資本性支出、無形資產受讓和開發支出、罰款、滯納金、被沒收財產損失、非公益和救濟性質的捐贈、贊助支出及其他與公司收入和利潤無關的支出。
2、預提稅。根據荷蘭稅法，企業所得稅實行預提制度，荷稅務機關在每個營業年份開始前向企業預收所得稅，營業年度結束后三個月內企業根據實際應稅情況與稅務機關匯算清繳。其中，對非免稅部分的股息收入，荷稅務機關需預提15%固定稅率的稅款，對企業的股息、利息和許可費預提5%-7%的稅款，對匯出國外部分免征預提稅。此外，荷稅務機關向企業預提一定比例的工資稅，稅率參照荷個人所得稅稅率，共分為三檔，17,319歐元以下稅率為33.1%；17,319歐元至56,491歐元稅率為42%；56,492歐元以上為52%。
目前荷針對企業的間接稅主要包括：增值稅、消費稅、房產稅、轉讓稅、關稅、環境稅、保險稅等。
1、增值稅。荷一般商品和服務的增值稅稅率為21%，特殊商品和服務的稅率為6%，包括食品、藥品、書報雜志、藝術品、某些農用商品、針對農業的服務、乘客運輸及酒店餐飲服務等。荷對出口商品及轉運至其他歐盟成員國的商品免征增值稅。
2、消費稅。荷對特殊產品如汽油和其他礦產燃料、煙草及飲料征收消費稅。
3、房產稅。荷省市級地方政府對本地企業征收房產稅，稅率各地有所差異。根據荷稅法規定，房產稅可按一定比例在企業所得稅中扣除。
4、轉讓稅。一般而言，荷房地產及其他財產轉讓需繳納6%的財產轉讓稅，遺產繼承則需繳納10%-40%的遺產稅，具體稅率依據遺產的多少和繼承人與被繼承人之間關系確定。
5、關稅。根據歐盟共同貿易政策和海關政策，荷對某些進口商品征收關稅，稅率為歐盟統一確定的關稅稅率。此類商品再出口時，企業可向荷稅務機關申請退稅。
6、環境稅。荷對以下情況征收環境稅：獲取地下水、向第三方提供飲用水、水凈化和處理、煤炭使用和清潔、向消費者提供電氣及產品包裝等，上述行業的企業需向政府繳納環境稅。
7、保險稅。除生命、意外事故、醫療、傷殘、失業及交通保險外，企業需就其他保險項目繳納保險稅，稅率為保費的9.7%。
荷蘭積極支持新理念與創新。荷蘭為前瞻性的企業創造有利財政環境，荷蘭保持了在世界舞臺上的競爭力，并支持創新和可持續投資：
1、研發稅收抵免，或《促進研究開發條例》（WBSO）：以補償初創企業和創新型企業的部分研發工資成本、其他成本和支出。
2、能源投資稅收減免（EIA）：除抵扣常規折舊外，企業可以從應稅利潤中扣除45.5%的除節能技術和可持續能源投資成本。
3、環境投資稅收減免（MIA）：除常規投資稅收抵扣外，企業還可扣除高達45%的環保投資成本。
4、環境投資的任意折舊（Vamil）：對于符合條件的環保投資，允許企業一次性攤銷75%的投資成本。
蘭擁有廣泛的稅收協定網絡，已經與約100個國家簽訂了協定，以避免重復征稅，并在許多情況下，對股息，利息和特許權使用費減少或提供免預提稅。
業務覆蓋170多個國家和地區
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